Содержание:
Финансовое оздоровление – это второй шанс для предприятия, возможность восстановления производства и получения прибыли. А также возможность вывести предприятие на новый, более современный уровень.
↑ Цели финансового оздоровления при банкротстве
Главная цель – предупредить банкротство. Все меры по реабилитации (санации) предприятия будут направлены на:
- Стабилизацию финансового положения.
- Восстановление платежеспособности.
- Погашение задолженности.
- Сохранение бизнеса.
- Сохранение занятости и целостности трудового коллектива.
- Восстановление связей с контрагентами.
Финансовое оздоровление выгодно как для управленца делом, так и его кредиторов. Эта процедура направлена полностью на то, чтобы предупредить несостоятельность должника.
Создание условий, восстанавливающих финансовую устойчивость предприятия, происходит за счет кредиторов, акционеров, учредителей. Финансировать могут также третьи лица, которые заинтересованы в восстановлении предприятия.
↑ Правовая база
Статьи с 76 по 92 Закона о несостоятельности № 127-ФЗ предусматривают все процедуры – от ходатайства финансового оздоровления до перехода к внешнему управлению и самостоятельной работе предприятия.
↑ Когда и кем вводится процедура финансового оздоровления предприятия
Главным условием введения процедуры оздоровления для предприятия – это появление первых признаков несостоятельности. Когда должник не способен:
- Делать обязательные платежи в фонды (бюджетные и не бюджетные).
- Оплатить товары, услуги либо работы.
- Удовлетворить требования кредиторов.
- Поддерживать удовлетворительную структуру баланса предприятия.
Подобная финансовая неустойчивость может продолжаться не более трех месяцев. Иначе должник обязан будет объявить себя банкротом. Для введения процедуры организуется собрание, на котором анализируется работа предприятия в последнее полугодие. Если динамика прибыли предприятия отсутствует, либо она отрицательная, участники собрания признают должника несостоятельным. Инициаторами введения процедуры могут стать:
- Руководитель должника, но только с согласия лиц, предоставляющих обеспечение для предприятия.
- Учредители должника.
- Унитарное предприятие, как орган уполномоченный собственником имущества должника.
- Третье лицо.
По результатам первого собрания ходатайство должно включать в себя:
- Протокол собрания с перечнем участников, голосовавших в пользу ходатайства.
- План оздоровительных мероприятий для предприятия.
- График погашения долгов.
- Обязательства должника по выполнению плана оздоровления и погашения долгов.
- Сроки проведения восстановительных мероприятий.
Далее ходатайство и документы нужно предоставить на рассмотрение первому собранию кредиторов. И на основании их решения дело о начале процедуры передается в арбитражный суд.
↑ Как проходит финансовое оздоровление
После вынесения решения арбитражным судом предприятие следует строго принятому плану. Особенностью плана является выведение предприятия из долгов и достижение стабильного финансового положения всевозможными способами.
↑ Изменения для организации
Мероприятия, которые прописаны в плане, должны охватывать все сферы деятельности должника:
- В первую очередь пересматривается текущая экономика предприятия и возможность сократить расходы и убытки. К таким радикальным решениям относится закрытие убыточных производств либо смена их профиля. Еще одним решением является продажа части имущества, что одновременно не приносит доход и не сокращает убытки.
- Следующий шаг – это организационно-управленческое направление. Для решения этих вопросов можно заменить действующий персонал на более опытных специалистов-менеджеров, чтобы улучшить контроль и ускорить процесс перестройки организации. Но так как новые сотрудники могут стать причиной больших трат для предприятия, некоторые решаются на более дешевые методы, к примеру, курсы повышения квалификации либо обучающие тренинги. Еще одним эффективным методом является смена модели управления на более оптимальную.
- Не менее важный аспект перестройки – это финансирование. На момент глобальных изменений предприятия легко найти новые источники финансирования, новых спонсоров и кредиторов. Также пересматриваются формы инвестиций и направления потока полученной прибыли.
- Информационный поток и маркетинговый план – хоть и последний пункт, но очень важный в жизни любого предприятия. В этом вопросе есть уникальная возможность в корне изменить рекламу и презентацию продукции. Может именно этот аспект и сыграл решающую роль в несостоятельности должника. Кардинальные изменения в маркетинге всегда приветствуются, так как должны идти в ногу со временем и современными трендами.
↑ Полномочия конкурсного управляющего
После принятия решения о новом статусе должника арбитражный суд назначает административного управляющего. В его обязанности входит:
- Строго следовать плану финансового оздоровления.
- Выплачивать задолженность согласно графику погашения долгов.
- Вести реестр требований и предложений ос стороны кредиторов.
- Созывать собрания кредиторов.
- Контролировать своевременность и объем перечислений денежных средств кредиторам.
Управление предприятия будет осуществлять, как и прежде, орган управления должника. Но его полномочия на период оздоровления урезаются рядом ограничений. Введение любых новшеств в деятельность предприятия должно быть согласовано с административным управляющим и собранием кредиторов. Так же руководство должника не имеет права заключать новые контракты и сделки, которые повлекут за собой следующее:
- Получение новых займов либо кредитов.
- Перевод долга либо уступку прав требований (цессия).
- Увеличение задолженности предприятия от указанной суммы в реестре требований кредиторов более чем на 5 %.
- Любые приобретения, которые повлекут за собой отчуждение имущества должника.
Арбитражный суд имеет полномочия отстранить управленца должника на время выполнения плана и назначить новую кандидатуру. Для этого требуется ходатайство от собрания кредиторов, лиц, предоставляющих обеспечение, либо административного управляющего.
↑ Сроки процедуры
Дата начала и окончания процедуры должна назначаться в зависимости от объема плана и временных возможностей его реализации. Но следует учесть, что сроки финансового оздоровления не должны превышать 24 месяца. Это предусмотрено законодательно.
↑ Пути финансового оздоровления
Виды и способы восстановления бизнеса при введении процедуры зависят от масштабов и запущенности проблем. Главное направление, которое должно выбрать для себя управление должником – это получение прибыли с минимальными расходами. Для этого следует применять внутренние ресурсы предприятия.
Комплексное использование внутренних и внешних способов финансового оздоровления включает в себя следующие пути:
- Выпуск и размещение новых акций и облигаций.
- Уменьшение выплат дивидендов по акциям либо полный отказ до финансовой стабильности.
- Уступка банку либо факторинговой компании на право востребования дебиторской задолженности.
- Лизинг, как один из видов инвестирования.
- Передача жилсоцкультбыта в муниципальную собственность.
- Переход на использование услуг специализированных служб взамен обслуживания производства своими силами (если это дешевле и выгодней).
- Анализ использования прибыли.
- Маркетинговый анализ спроса и предложения.
Кардинальные решения проблемы заставляют изменить саму структуру производства. Для этого важно найти внутренние резервы его увеличения. Для достижения этой цели необходимо:
- Более полное использование всех мощностей предприятия.
- Рациональность в использовании ресурсов предприятия (финансовых, материальных, трудовых).
- Повышение качества продукции.
- Увеличение конкурентоспособности предприятия.
- Снижение себестоимости продукции.
- Сокращение потерь и расходов.
Главной задачей остается ресурсосбережение. И здесь на помощь приходят внедрение новейшего оборудования, новых форм управления и производства, использование вторичного сырья, материальные поощрения сотрудников, которые экономят ресурсы и сокращают потери.
↑ План оздоровления организации
Новый порядок очень схож с бизнес-планом для будущего предприятия. Только он более направлен на антикризисные мероприятия, а значит включает в себя все возможные проблемы и трудности. Основной каркас сводной содержит в себе следующие разделы:
- Резюме. Эта сжатая характеристика, которая презентует будущим инвесторам и кредиторам возможности компании реализоваться и быть в прибыли.
- Компания. Содержит в себе основные сведения о компании, ее адрес, регистрационный номер и другое.
- Общие сведения о плане. Сроки его действия, результаты, которые получит предприятие в случае реализации плана. А также определяется размер финансового потока для реализации плана.
- Причины нестабильности должника. В этом пункте перечисляются показатели эффективности предприятия по коэффициентам деловой активности, ликвидности, устойчивости, прибыльности. В данном пункте также должен быть включен прогноз банкротства.
- Восстановление. Здесь представлен перечень всех мероприятий по восстановлению производства и платежеспособности должника.
- Презентация услуг либо продукции. А также план по улучшению и модернизации производства.
- Анализ современного рынка и мероприятия по улучшению конкурентоспособности.
- Маркетинговые изменения и методы улучшения рекламы и выхода на новый рынок.
- Новая стратегия продаж и анализ целевой рыночной позиции.
- Производственная программа включает в себя планируемые продажи и объемы выпускаемой продукции (услуг) после введения ряда изменения в результате финансового оздоровления.
- Подсчет ресурсов. В этот пункт включаются предложения о модернизации оборудования и переквалификации персонала, сокращении либо расширении штата.
- Управленческо-кадровые изменения и новая стратегия управления.
- Расходы на изменения в области управленческо-кадровых отношений.
↑ Возможные последствия финансового оздоровления
По результатам реализации плана финансового оздоровления организовывается заседание арбитражного суда, который в свою очередь выносит одно из следующих решений:
- Признание должника банкротом в случае провала в реализации плана, то есть когда на предприятии в указанные сроки остались признаки несостоятельности полностью либо частично. Это решение принимается только в случае, если нет возможности использовать внешнее управление. При подтверждении банкротства выносится решение об открытии конкурсного производства.
- Если сроки, указанные в плане о восстановлении предприятия закончились, а признаки несостоятельности еще остались, суд может предложить применить внешнее управление и наблюдение для продолжения реализации поставленных планов и восстановления платежеспособности должника.
- Суд может вынести определение о прекращении производства по делу о финансовом оздоровлении. Если долги погашены полностью в ходе реализации плана финансового оздоровления, предприятие обрело финансовую стабильность, а также если у кредиторов больше нет жалоб и претензий.
Процедура финансового оздоровления не такая и сложная, как это может показаться. Главное – вовремя обнаружить признаки несостоятельности и принять соответствующие меры.
