Содержание:
Процедура под названием банкротство юридических лиц назначается, когда имеющихся у компании активов недостаточно для погашения текущих расходов, оплаты налогов и взносов и осуществления других обязательных операций. Если удовлетворить требования кредиторов не представляется возможным, то требуется пошагово пройти все стадии, чтобы можно было официально признать юридическое лицо банкротом.
↑ Понятие и виды банкротства
В ряде случаев контролировать ведение дел у предпринимателя не получается, что приводит к снижению показателей прибыли. В результате кредитная или налоговая задолженность возрастает. Для юрлица предусмотрена особая процедура, которая позволяет снять финансовую нагрузку — банкротство. Понятие можно расшифровать, как особое состояние компании, при котором наблюдаются признаки его финансовой несостоятельности. Другое понимание — непосредственно прохождение этапов оценки для определения, каким образом можно удовлетворить интересы кредиторов или государственных организаций. Различают несколько видов признания юридического лица банкротом:
- Плановое (самобанкротство) — подача заявления для прохождения стадий проверки производится организацией.
- Временное (условное) — активы баланса выше пассивов. Для восстановления назначается административный контроль. С его помощью появляется возможность вернуть компанию к нормальной деятельности.
- Фиктивное — основание для признания — поданные отчетности.
- Умышленное — возникает в результате произведенного хищения имеющихся у юридического лица на балансе денежных средств. Для этого могут быть применены особые схемы, реализация которых приводит к резкому ухудшению показателей производства и финансового положения.
Законным на территории России является только плановая процедура или временное установление статуса.
↑ Основные признаки банкротства предприятия
Не всегда предприниматель открыто заявляет о невозможности исполнять финансовые обязательства. Правовое определение признаков банкротства указывает на то, что юридическое лицо (организация) не имеет возможности выполнять финансовые обязательства перед третьими лицами на момент их обращения. В 90 % случаев присутствует просрочка по платежам 3-4 месяца. Для уменьшения суммы задолженности рекомендуется признаваться банкротом.
Официальное признание юр лица законным банкротом производится, даже если активы предприятия превышают требования по займу. Основные признаки изложены в ФЗ 127 (статья 3). Внимание уделяется срокам задолженности, тому, какая сумма накопилась к моменту открытия дела (совокупный объем). Заинтересованный кредитор получает право на обращение в арбитраж. Выделяют главные признаки, по которым можно понять, что предприятие является банкротом:
- Имеется долг перед кредитными организациями (свыше 300 000 рублей).
- Присутствует факт неисполнения финансовых обязательств — от 3 месяцев (входят долги по зарплате персоналу).
- Изменились методы руководства компанией (централизация или расфокусировка работы менеджеров, низкая эффективность деятельности).
- Проверки выявляют наличие финансовых схем.
- Имеющийся баланс имеет незначительные поступления средств или ушел в отрицательные значения.
Выступить с инициативой открытия дела о признании организации несостоятельной имеют право:
- Учредитель должника.
- Кредиторы.
- Уполномоченные организации (ФНС, социальные фонды, судебные органы, прокуратура).
В арбитраж должны быть представлены на рассмотрение:
- Заявление.
- Доказательства наличия долга.
- Результаты проверок.
После изучения суд сможет вынести постановление — признать юридическое лицо банкротом или отказать в том, чтобы дело было возбуждено. Если результат обращения положительный, начинается этап внешнего управления предприятием. Нужно учитывать, что к признакам законного банкротства не относится обычная смена руководства (директор, менеджеры).
↑ Цели банкротства
Законное банкротство юридического должника имеет ряд целей, которые зависят от того, какая сторона выступила с инициативой начала процедуры. Если подача заявления была произведена должником:
- Наложение запрета на требования со стороны кредиторов или иных организаций.
- Восстановление платежеспособности и финансовой независимости.
- Желание сохранить основное имущество.
- Уход от кредиторской задолженности.
Если организация получила запрос от кредиторов — основная цель — получить долг в полном объеме. Иные варианты не имеют конкретики и не являются основанием для проведения разбирательства, что может привести к тому, что сумма не будет возвращена стороне. Также подать запрос могут контролирующие органы. В этом случае цели следующие:
- Взыскание недополученных взносов (недоимок) в пользу бюджета страны.
- Осуществление мероприятий по проверки деятельности компании.
- Осуществление мониторинга предприятия.
В каждом из вариантов обращение должно содержать в себе обоснование для начала процедуры рассмотрения запроса.
↑ Условия для начала процедуры банкротства юрлица
Установленный порядок для начала процедуры признания юридического лица банкротом предполагает, что выполнено одно или несколько условий:
- Имеется задолженность перед сторонами.
- Срок неплатежей по финансовым обязательствам превысил 3 месяца.
- Сумма (финансовый долг) превышает 300 тысяч рублей.
В случае выявления факторов несостоятельный должник проходит этапы признания банкротом. Определена основная последовательность действий, применять которые будут в Арбитражном суде.
↑ Стадии банкротства
Законодательно обоснованная процедура банкротства должника юридического лица имеет 5 основных стадий. Выделяют:
- Наблюдение за деятельностью.
- Финансовое оздоровление предприятия.
- Внешнее управление.
- Конкурсное производство (проведение торгов).
- Мировое соглашение.
У каждого из этапов имеется особенность. Процесс регулирует федеральный закон о банкротстве (статья 27). Этапы признания несостоятельности — банкротство юр лиц различаются по проводимым мероприятиям. Каждая стадия подробнее:
- Наблюдение за проведением работы предполагает выявление возможностей по сохранению платежеспособности и текущих положительных активов.
- Финансовое оздоровление — на этом этапе будут осуществляться мероприятия, направленные на максимальное сокращение накопившегося долга (пример: погашение займа). Ориентир на ранее составленный график или предложенный непосредственно в ходе судебного разбирательства. На этом этапе принимается решение о переходе к новой стадии.
- Внешнее управление — этап не является обязательным. Установленная инструкция предполагает, что в ходе осуществления процесса появляется возможность вернуть утраченную финансовую независимость и платежеспособность. Действия должны пониматься, как способ возвращения к нормальному циклу деятельности. Особенность: если в результате предпринятых усилий долги будут погашены, процесс признания юридического лица банкротом прекращается решением арбитража. Управлением занимаются внешние специалисты.
- Конкурсное производство — неудача внешнего способа контроля может стать причиной замены реабилитационных мер на более агрессивные. В процессе проводится реализация всего имущества компании, средства поступают в счет погашения обязательств перед кредиторами или проверяющими организациями (ФНС). Конкурсный управляющий — лицо, которое занимается реализацией имущества юридического лица на торгах.
- Мировое соглашение — единый вариант альтернативы для достижения договоренностей между заинтересованными сторонами. Применяется с целью прекращения уже запущенной процедуры банкротства.
Остановить признание несостоятельность можно в любой момент времени.
↑ Примерная стоимость процедуры
Банкротство должно проходить под руководством специалиста (юрист). Оказываемая услуга оценивается в индивидуальном порядке. На сумму влияют такие показатели как: общий долг, длительность просрочки, основания для признания компании неплатежеспособной, отношение между сторонами. Также проведение процедуры может быть произведено в общем или упрощенном порядке. У некоторых специалистов выставлен общий тариф на комплекс услуг. Примерные затраты составят от 20000 рублей, если выбран ежемесячный способ оплаты и от 200.000 рублей за комплекс мер.
↑ Порядок действий
Сложность процедуры несостоятельности (банкротства) заключается в том, что все действия будут происходить последовательно, но потребуют максимального внимания к деталям. Существующая система предусматривает, что каждое выдвигаемое требование или условие учредитель должен исполнять, иначе процедура не принесет желаемого результата.
Если выбран обычный метод, то количество этапов варьируется от 2 до 4. Применение упрощенной процедуры допускается для компании отсутствующего должника. Одновременно должны быть выполнены условия:
- В момент начала мероприятий деятельность уже не ведется.
- Не удается установить физический адрес или другие сведения об учредителе (руководителе).
- Зафиксирована задолженность.
Упрощенный способ предполагает:
- Наличие решения о ликвидации компании.
- Активы не могут покрыть имеющиеся перед кредиторами или иными сторонами долги и финансовые обязательства.
- Местонахождение директора не определено.
Перечисленные факторы будут являться первым этапом банкротства. Затем идет непосредственное обращение в арбитраж. Порядок действий следующий:
- Анализ тех причин, которые привели к негативной финансовой ситуации — составить обоснование и сделать выводы могут специалисты или сам владелец предприятия.
- Оплата пошлинного сбора (подача заявления в суд на рассмотрение).
- Сбор документов (свидетельства, учредительные бумаги, отчетности по бухгалтерии за 5 лет, сведения о сумме и периоде задолженности).
- Формирование базы доказательств.
В заявлении должны быть прописаны сведения об арбитраже и полная сумма долга перед кредиторами или контролирующими организациями. Подробно излагаются имеющие место обстоятельства, которые могли стать причиной возникновения проблемной ситуации. Каждое описание, отдельный пункт или понятие будут затем проходить проверку достоверности. Дополнительно указываются номера счетов, реестр и другие сведения (для последующего погашения сформировавшейся задолженности). Прилагается квитанция об оплате услуг управляющего. Предполагается возможность подать ходатайство об отсрочке оплаты.
↑ Торги по банкротству
На законных основаниях объявить должника полным банкротом вправе только представители Арбитражного суда. В случае отсутствия положительной динамики по принятым мерам возвращения финансовой активности, назначаются торги. Если рассматривать краткий вариант объяснения этапа, то это распродажа всего имущества. Полученные средства будут направлены на удовлетворение запросов кредиторов или оплату долгов перед государственными структурами. Имеется пошаговый алгоритм действий: опись, выставление на торги (аукцион), получение денег, оплата и погашение долгов. Если имеются непроданные активы, они предлагаются кредиторам в «живом» виде, как часть заимствованных денег.
↑ Мировое соглашение при банкротстве юридических лиц
Документ представляет собой письменное соглашение между сторонами. В нем прописываются пути и способы урегулирования конфликтной ситуации и условия, по которым будет проходить погашение задолженности. Пример: 91 тысяча рублей каждый месяц в течение 2 лет — оплата долга. Этапом можно воспользоваться в любое время. Решение принимают кредиторы на общем собрании большинством голосов. Признание юридического лица финансово несостоятельным — распространенная практика. Применяется она, когда возникают споры по задолженностям. Разработаны меры по мирному решению вопросов, оздоровлению бизнеса и судебному восстановлению прав сторон.
