Основные сведения о преднамеренном, фиктивном банкротстве

Ведение любого бизнеса является занятием рискованным. В любой момент может что-то пойти не так, и преуспевающая компания может оказаться на грани исчезновения. В такой ситуации многие предприниматели пытаются минимизировать потери, в том числе с использованием не совсем законных схем. К одним из таких нечестных приемов относится преднамеренное банкротство. В настоящее время к этому способу уйти от материальной ответственности прибегают не только бизнесмены, но и обычные люди, ведь действующее законодательство позволяет объявить банкротом практически любое физическое лицо.

Преднамеренное банкротство – нечестный прием ухода от финансовых проблем

Понятие преднамеренного банкротства

В юридической практике невозможно оперировать какими-либо абстрактными терминами и понятиями. Как бы ни был суров закон к нарушителям, применить нормы уголовного или административного права можно только при полном соответствии деяния, совершенного человеком, описанному в соответствующем нормативно-правовом документе нарушению. По этой причине всем, кто должен по долгу службы либо по иным причинам сталкиваться с определением причастности индивида к такому виду правонарушений, следует разобраться в том, что собой представляет преднамеренное или умышленное банкротство.

Преднамеренное банкротство предприятия – это действие или бездействие какого-либо лица, направленное на обеспечение возможности уклонения организации от своих обязательств в результате признания себя банкротом. В отношении физических лиц такое объяснение также справедливо, но только обычные граждане могут попытаться признать неплатежеспособными только себя. Более полно о признаках этого преступления указывается в статье 196 УК РФ.

Ст. 196 УК РФ дает полную характеристику нарушения

Индивидуальный предприниматель также может быть признан лицом, которое не способно рассчитаться с долговыми обязательствами перед кредиторами. Умышленное банкротство ИП – это, пожалуй, единственный шанс сохранить какое-либо имущество в собственности, поэтому многие частные бизнесмены нередко прибегают к таким незаконным действиям.

Внимание! Согласно постановлению Пленума Верховного суда РФ от 13. 10. 2015 № 45, индивидуальные предприниматели не могут быть привлечены к ответственности за преднамеренное банкротство дважды (как ИП и физическое лицо).

Преднамеренное банкротство в последнее время часто используется и обычными людьми, которые не осуществляют предпринимательской деятельности и не владеют какими-либо активами в крупных корпорациях. Многие физические лица вынуждены прибегать к таким незаконным действиям по причине чрезмерной закредитованности. Несовершенство законодательства в этой сфере сделало возможным получение больших ссуд обычными людьми, которые не имеют стабильных источников дохода.

Есть ли разница с фиктивным банкротством

Кроме понятия преднамеренного банкротства, в юридической практике также имеются определения фиктивного признания финансовой несостоятельности бизнесмена либо физического лица. Этот вид нарушения законодательства не всегда используется с целью получения каких-либо выгод. Иногда предприятие не может своевременно выплатить задолженность и ему приходится таким образом действовать, чтобы отсрочить момент расчета.

Чрезмерная публичность при признании юридического или физического лица банкротом является одним из характерных признаков такого нарушения. В некоторых случаях подобные действия широко транслируются различными средствами массовой информации, чтобы убедить всех в том, что предприятие на самом деле не способно платить по счетам.

Заведомо ложный характер обращения в арбитражный суд по факту признания банкротом могут легко установить компетентные органы, и лицо, предпринявшее подобные действия, будет привлечено к уголовной или административной ответственности.

Внимание! В особо тяжелых случаях обвиняемый может быть приговорен к 6 годам реального лишения свободы.

Цели преднамеренного банкротства физических и юридических лиц

Предумышленное банкротство преследует определенные цели. Несмотря на наличие ответственности за это деяние, многие прибегают к подобным действиям, когда на кону находится крупный куш. Именно присвоение собственности предприятия в этот период является основной движущей силой, которая заставляет людей отступать от правовых норм.

Чрезмерная закредитованность вынуждает людей прибегать к незаконным схемам

Чрезмерная кредитная нагрузка также часто становится причиной банкротства.

Внимание! Чтобы присвоить как можно большее количество денежных средств, при наличии подобной проблемы, многие руководители предприятия, а также частные лица набирают как можно большее количество ссуд.

В результате успешно проведенного преднамеренного банкротства необходимость возвращать деньги инвесторам может быть аннулирована и человек сможет присвоить крупные суммы денег.

Лица, осуществляющие процедуру банкротства, могут преследовать и иные цели, например:

  • Полностью или частично избежать налогообложения.
  • Высвободить большое количество наличных денежных средств.
  • Снизить стоимость активов.
  • Вывести ценные активы.

Преднамеренное банкротство может применяться и для других целей. Каждый случай подобной махинации индивидуален и требует тщательного расследования правоохранительными органами.

Признаки преднамеренного банкротства

Наиболее часто преднамеренные действия, направленные на получение статуса банкрота, проявляются следующим образом:

  • Получение новых крупных кредитов. Иногда значительное количество небольших ссуд на относительно малые суммы также может насторожить проверяющие органы, расследующие возможное признание юридического или физического лица банкротом.
  • Реализация производимой продукции или имущества по ценам ниже рыночной. Таким образом владелец предприятия пытается как можно скорее перевести материальные товары в денежные средства, чтобы упростить факт их сокрытия.
  • Человек или организация заключили какие-либо сделки, приведшие к появлению убытков. Если заведомый умысел таких операций не вызывает сомнений, а после совершения подобных действий было сразу объявлено о банкротстве, то этот факт является предпосылкой к более тщательному расследованию финансовой деятельности предприятия. Банкротство физических лиц в связи с заключением сделок, которые привели к утрате платежеспособности, также может быть признано преднамеренным.
  • Характерным признаком преднамеренного банкротства является сокрытие документации по совершенным сделкам. Как правило такие операции осуществляются с серьезными нарушениями, которые обязательно будут указывать на наличие нелегального характера подобных действий. Если вина за эти деяния будет доказана, то это может влечь за собой не только административную, но и уголовную ответственность.
  • Несоответствие финансовой и налоговой отчетности. Если подобные нарушения будут выявляться постоянно, либо нанесенный ими вред будет составлять значительные величины, то ответственные лица, ведущие финансовый учет, могут быть также приговорены к заключению под стражу.
  • Был осуществлен резкий вывод активов. Несмотря на то что подобные действия осуществляются наиболее часто, с использованием подставных фирм, при наличии подозрения на преднамеренное или фиктивное банкротство, специальной комиссии не составит большого труда выявить подобного рода контакты.
  • Должник осуществил крупные инвестиции на фоне практически полного банкротства компании.
Сокрытие документации – верный признак умышленного банкрота

Наличия даже одного признака преднамеренного банкротства достаточно для того, чтобы в отношении юридического или физического лица было открыто административное или уголовное дело.

Способы преднамеренного банкротства

Преднамеренное банкротство может быть выполнено по различным методикам, но наиболее часто подобные махинации осуществляется следующим образом:

  • Привлекаются значительные кредитные средства у подставных или дружественных организаций. Возвращать деньги изначально не планируется, а банкротство организации осуществляется при накоплении штрафов и неустоек по договору займа.
  • При использовании подставных фирм может быть также осуществлен перевод денежных средств в счет предоплаты за какую-либо бестоварную операцию. Если так поступить, то в результате больших финансовых потерь и неполучения выгод предприятие оказывается на грани банкротства.
  • Приобретение активов по завышенным ценам также является довольно распространенным вариантом преднамеренного банкротства. Предумышленный и простой способ, который отлично работает практически в любой экономической ситуации. Если причинить таким образом предприятию ущерб, то оно уже не сможет оправиться от удара, ведь реализовать такие активы и вернуть деньги кредиторам уже будет невозможно.
  • Метод «размывания акций» можно назвать одним из самых эффективных, если подразумевать в конечном итоге полное банкротство по умышленному сценарию. Суть этого способа заключается в размещении недостоверной информации в проспекте ценных бумаг. Отличие от легальных действий заключается в том, что не проводится собрание акционеров предприятия о решении выпуска акций предприятия.

Этот краткий список наглядно демонстрирует ту легкость, с которой руководитель любого предприятия может в течение короткого промежутка времени полностью обанкротить даже преуспевающее предприятие. Признание банкротства физического лица может быть также осуществлено с нарушением действующего законодательства.  В действиях гражданина по признанию себя неплатежеспособным могут наблюдаться признаки некоторых перечисленных выше действий, но в гораздо меньшем масштабе.

Административная и уголовная ответственность

Преднамеренное банкротство является тяжким преступлением. Учитывая общественную значимость деяния и значительный финансовый ущерб, в судебной практике значительная часть возбужденных дел, связанных с этим типом нарушений законодательства, заканчивается вынесением приговоров с реальными сроками заключения. Прежде всего, виновной стороне вменяется ст 196 УК РФ. При выявлении состава преступления с признаками преднамеренного банкротства обвиняемому грозит до 6 лет тюрьмы.

Злоумышленнику грозит до 6 лет тюрьмы

Кроме назначения срока лишения свободы за преднамеренное банкротство, при выявлении дополнительных нарушений закона должностное лицо либо гражданин могут быть привлечены к ответственности при наличии признаков состава преступления за следующие деяния:

  • Сокрытие имущества при процедуре банкротства (ч. 1 ст. 195 УК РФ).
  • Препятствие деятельности финансового управляющего (ч. 3 ст. 195 УК РФ).
  • Обвиняемый осуществил расчет не со всеми кредиторами (ч. 2 ст. 195 УК РФ).

Это правовая основа, которой руководствуется суд при рассмотрении дел при преднамеренном банкротстве. Если в результате проведения следственных мероприятий будет выявлена финансовая состоятельность обвиняемого лица, то уголовное дело могут переквалифицировать. В этом случае действия обвиняемого следует относить к фиктивному банкротству (ст. 197 УК РФ).

Внимание! Какой статьей руководствоваться при вынесении постановления – зависит от реальных действий, совершенных обвиняемой стороной.

Степень вины каждого лица также будет определяться в результате проведенных следственных мероприятий.

В отношении людей, нарушивших закон при осуществлении процедуры банкротства, могут быть вдогонку применены меры административного воздействия.

Административная ответственность за преднамеренное банкротство может наступить при наличии менее тяжких последствий. Несмотря на возможное субъективное толкование, зачастую выраженный в денежном эквиваленте ущерб всегда можно подсчитать и сравнить. Финансовый показатель является главным мерилом, но в  отношении физических лиц чаще всего назначаются крупные штрафы, а не заключение под стражу.

Присуждается административное наказание по статьям 14.12 и 14.13 КоАП. В отношении людей, совершивших незаконные действия во время проведения процедуры банкротства, могут быть вынесены следующие штрафные санкции:

  • Для физических лиц – от 1 до 3 тыс. рублей.
  • В отношении должностных лиц – от 5 до 10 тыс. рублей.

Кроме денежного штрафа в отношении должностных лиц может быть принято решение о дисквалификации на срок от 6 месяцев до 3 лет.

Денежный штраф до 100 тыс. руб. уплачивает нарушитель за свои незаконные дела

Вышеперечисленные последствия будут ожидать только тех граждан и работников предприятия, действия которых не привели к очень серьезным последствиям. Если при процедуре банкротства будут выявлены такие нарушения, как сокрытие собственности или фальсификация бухгалтерской отчетности, то при отсутствии возможности применить статьи уголовного кодекса назначаются более существенные штрафы:

  • Для граждан – от 4 до 5 тыс. рублей.
  • В отношении должностных лиц – от 50 до 100 тыс. рублей.

Дисквалификация для должностных лиц в таких случаях также возможна. Для бухгалтеров и других работников, отвечающих за ведение отчетности, запрет на профессиональную деятельность может составить от 6 месяцев до 3 лет.

В процессе рассмотрения преступлений в финансовой сфере всегда проводится расследование. Нарушения при проведении процедуры банкротства могут характеризоваться не только какими-либо незаконными операциями, но и бездействием. Например, руководитель предприятия имел возможность затребовать дебиторскую задолженность, но не сделал этого и обанкротил предприятие. На лицо признак преступной бездеятельности, за которую также можно привлечь к административной или уголовной ответственности.

Если следовать букве закона и своевременно решать все вопросы, которые будут появляться во время банкротства, то каких-либо серьезных нарушений действующих норм права не может возникнуть в течение всего времени проведения этой процедуры. В ином случае это чревато серьезным наказанием.

1-й шаг к успеху!
Прекращаем творить себе бедность.
Бизнес. Интернет. Финансы


ПЕРЕЙТИ
канал Твой 1-й>миллион в телеграмм
Сергей Эльбакидзе
Сергей Эльбакидзе/ автор статьи

Сергей, 22 полных года. После окончания 9 классов школы, поступил в политехнический колледж на очное отделение, по специальности прикладная информатика. После окончания колледжа поступил в лесотехнический институт на заочное отделение, по той же специальности прикладная информатика, в данный момент на третьем курсе. Работал в компании специалистом по рекламе и сбыту, далее начал выполнять заказы по созданию и продвижению сайтов. В данный момент развиваю три своих информационных сайта.

Поделиться с друзьями
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Бизнес, заработок в интернете и финансовая грамотность
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector