До 2021 года получить вычет можно было только через работодателя или налоговую. В обоих случаях требовалось собирать бумаги и заполнять декларацию. С 2021 года процедура стала проще — появилась возможность вернуть НДФЛ по упрощённой схеме.
Что изменилось с 2024 года
Раньше упрощённый порядок работал только для покупки жилья и владельцев инвестиционных счетов. С 1 января 2024 года список расширился. Теперь по упрощёнке можно вернуть налог за:
обучение
медицинские услуги
физкультурно-оздоровительные услуги
ДМС и добровольное страхование жизни
взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения
Самозанятые тоже могут получить вычет при условии официальной работы по трудовому договору или ГПХ. Им доступны вычеты за учёбу, стоматологию, покупку жилья в ипотеку, ремонт, лечение, спорт и уплату налога на профессиональный доход.
Кто имеет право на упрощённый вычет
Для имущественного вычета нужно:
платить НДФЛ
заключить ипотечный договор или договор рефинансирования не ранее 2020 года
стать собственником недвижимости также не ранее 2020 года
использовать право на вычет впервые
Максимальная сумма возврата: 13% от стоимости жилья, но не более 260 000 рублей, и 13% от процентов по ипотеке, но не более 390 000 рублей. Итого — до 650 000 рублей.
Для инвестиционного вычета:
платить НДФЛ
пополнять ИИС или совершать операции с ценными бумагами
закрыть счёт не раньше чем через 3 года
Два типа инвестиционных вычетов
Тип А — возврат части средств, внесённых на ИИС. Можно вернуть 13% от суммы пополнения, но не более 52 000 рублей в год. При ставке НДФЛ 15% — до 60 000 рублей. Вычет можно получать каждый год. При досрочном снятии денег раньше 3 лет вычет не предоставляется.
Тип Б — освобождает от налога на доход от операций с ценными бумагами. Применяется один раз после полного закрытия счёта. Выбрать можно только один тип — суммировать их нельзя.
ИИС-3 даёт вычет 13% от взносов (до 52 000 рублей в год) и освобождение от налога на доход до 30 млн рублей.
Как оформить вычет за жильё
в приложении банка или личном кабинете сформируйте заявку на возврат НДФЛ
зайдите в личный кабинет налогоплательщика и подпишите согласие на возврат
статус заявления отслеживайте в личном кабинете
Банк передаёт документы в ФНС. Налоговая проверяет заявления после 25 февраля. Срок проверки — 1 месяц (раньше было 3 месяца).
Важно: упрощённая схема работает только при оплате через банк. При оплате наличными придётся заполнять декларацию по старым правилам.
Как оформить инвестиционный вычет
Всё делается онлайн через личный кабинет на сайте ФНС. Для вычета по типу А:
заполните заявку в приложении брокера
зайдите в личный кабинет на сайте налоговой и подпишите готовое заявление
дождитесь рассмотрения и получите деньги
Для вычета по типу Б перед закрытием счёта сообщите брокеру о намерении получить льготу. Подтвердите право справкой из налоговой. Вычет начисляется автоматически и включается в сумму дохода при продаже активов.
