Владельцы дачных участков платят два налога: земельный и имущественный. Платят их только собственники. Если вы просто арендуете дачу — налоги не ваша забота. Срок оплаты стандартный: до 1 декабря за предыдущий год.
Земельный налог
По закону, земельный налог платят собственники участков, а также те, у кого земля в бессрочном пользовании или по наследству. Не платят те, кому государство дало участок в безвозмездное пользование — временно или навсегда.
От чего зависит сумма
Размер налога считают по двум параметрам:
кадастровая стоимость участка на 1 января;
ставка — от 0,3% до 1,5% в зависимости от региона и типа земли.
Кадастровую стоимость можно узнать по номеру или адресу на сайте Росреестра. Ставку устанавливают местные власти, но она не может быть выше максимальной по закону.
Формула простая: кадастровая стоимость × ставка.
Пример: участок в Московской области стоит по кадастру 813 930 ₽, ставка 1,5%. Налог — 12 208 ₽ в год. Если владели не полный год — применяют коэффициент: количество месяцев владения ÷ 12. Месяц засчитывают, если регистрация прошла с 1 по 15 число.
Кто может не платить
Некоторые категории освобождаются от налога на участок до 6 соток:
пенсионеры и предпенсионеры;
Герои России и СССР;
инвалиды I и II групп;
военнослужащие с инвалидностью из-за боевых действий;
ветераны ВОВ и других боевых действий;
военные пенсионеры;
ликвидаторы ядерных аварий;
многодетные родители;
супруги и родители погибших военнослужащих.
Если участок больше 6 соток — налог считают только с лишней площади. Если участок меньше — налога нет.
Льгота действует только на один участок на выбор. Если их несколько — выбирайте сами. Если не выберете — налоговая применит льготу к участку с самым большим налогом.
Имущественный налог
Налог начисляют на постройки с фундаментом, которые относятся к капитальным и зарегистрированы в Росреестре. Если не зарегистрированы — налога нет. Под налог попадают дом, баня, гараж, хозпостройки.
Считают так же, как земельный: кадастровая стоимость × ставка.
Ставки:
0,1% — для жилых домов, гаражей, хозпостроек до 50 м², машино-мест;
2% — для объектов из специального перечня;
2,5% — если кадастровая стоимость больше 300 млн ₽;
0,5% — для прочих объектов.
Если владели не полный год — применяют коэффициент владения.
Кто не платит имущественный налог
Автоматический вычет: если площадь дома меньше 50 м² — налог не начисляют.
Льготники, которые вообще не платят налог на жильё, гараж или недострой:
Герои СССР;
участники ВОВ;
инвалиды I и II групп;
военнослужащие;
пенсионеры и предпенсионеры;
участники ядерных испытаний;
семьи погибших военных;
дети-инвалиды.
Полный список — в статье 407 НК РФ. Регионы могут добавлять свои льготы, например для многодетных семей. Если недвижимость дороже 300 млн ₽ — льгот нет.
Налоговый вычет при покупке участка
Вернуть налог можно, если:
на участке уже есть жилой дом, зарегистрированный как жильё;
или вы планируете построить дом сами (но пока не достроили — вычет не дадут).
Важно: вы должны платить НДФЛ. Максимум, с чего можно вернуть — 2 млн ₽. Не дадут вычет, если вы уже исчерпали лимит на другую недвижимость, или если участок куплен за бюджетные деньги.
Налог с продажи участка
При продаже участка нужно заплатить 13% (для резидентов) или 30% (для нерезидентов). Если продаёте участок с домом — оформляйте два договора отдельно.
Налог можно не платить, если:
выдержан минимальный срок владения — 3 или 5 лет;
участок передан по договору дарения между близкими родственниками.
