Содержание:
О возможности получения пассивного дохода думают многие. Государство также заинтересовано в привлечении денежных средств граждан в торговле на российском фондовом рынке, поэтому и был разработан «льготный» инвестиционный счет для физических лиц.
↑ Определение индивидуального инвестиционного счета
Индивидуальный инвестиционный счет – это особый инструмент, позволяющий получить дополнительный доход физическим лицам за счет инвестирования в фондовый рынок. Это специальный счет, предназначенный для операций с ценными бумагами. В России данный механизм был разработан для того, чтобы популяризировать возможность инвестирования в рублях.
Одним из основных преимуществ работы с ценными бумагами по этой государственной программе является возможность получить налоговые льготы – это еще один ощутимый плюс к доходу. Основной целевой аудиторией финансовые эксперты называют представителей среднего класса, желающих приумножить имеющиеся сбережения. Если сравнивать этот механизм с наиболее привычными для населения вкладами в коммерческих банках, то доход от операций с ценными бумагами будет значительно выше, но и риски – больше. Средняя доходность в данном случае составляет около 15%. Для сравнения, это примерно в 3 раза больше, чем от банковского депозита.
↑ Особенности и преимущества
Прежде чем узнать, как открыть ИИС, необходимо изучить важные особенности работы с ним:
- Физическое лицо может открыть счет ИИС, но только один действующий на данный момент времени. Если меняется брокер, то старый счет следует закрыть в течение месяца.
- Взносы на счет можно делать только в рублях, причем в ограниченной сумме – до 1 млн рублей в год.
- Минимальный срок «жизни» счета для получения налогового вычета – 3 года.
- Привязки к датам нет – пополнять счет можно в любое время.
Как и другие брокерские счета, этот вид так же не застрахован Агентством по страхованию вкладов. Поэтому если вложения просто лежат или оформлены управляющей компанией в качестве депозита, то есть риск их потерять в случае потери лицензии или банкротства.
↑ ИИС – открытие: порядок действий
Индивидуальный инвестиционный счет предназначен для физических лиц, так как привязан к НДФЛ. Открыть ИИС довольно просто даже для начинающего инвестора. Для этого необходимо:
- Выбрать надежного брокера – у него должна быть соответствующая услуга, и обратиться в его офис с паспортом для подписания документов. Если какой-либо счет (брокерский или доверительного управления) уже есть, все равно потребуется оформить именно ИИС. Чаще всего брокеров ищут на Московской бирже, Санкт-Петербургской или на совсем новой площадке – ИС «Восход». Ориентироваться при выборе можно на сайт Центрального Банка РФ, где размещен список брокеров и банков, имеющих необходимую лицензию. Кроме того, важно изучить уровень доверия, а именно – количество уже открытых ИИС и финансовые показатели в целом.
- Открыть инвестиционный счет можно и в банке, если он имеет необходимую лицензию.
- При заполнении договора с брокером нужно внимательно прочитать условия – это должен быть обязательно счет по государственной программе, а не просто что-то похожее по названию. В договоре могут быть прописаны дополнительные «информационные», «консультационные» или «услуги по обучению» – вряд ли они тут уместны.
- Когда вместе с ИИС автоматически открывается и торговый счет – это нормально. Им можно будет также пользоваться, но уже на общих основаниях.
- Внести денежные средства на индивидуальный инвестиционный счет и приобрести на них ценные бумаги.
↑ Лучшие банки для открытия ИИС
Как распорядиться денежными средствами на индивидуальном инвестиционном счете, вопрос открытый. Опытные брокеры могут порекомендовать тот или иной портфель в зависимости от потребностей клиента. Кроме того, можно самостоятельно ознакомиться с информацией о доходности компаний, тарифах на обслуживание, минимальных взносах и других показателях в свободных источниках, например, на Banki.ru. Открытие ИИС возможно и в некоторых банках. Банки, открывшие наибольшее количество инвестиционных счетов по государственной программе по состоянию на январь 2020 года, распределились следующим образом:
- Сбербанк;
- Банк ВТБ;
- Тинькофф банк;
- БКС;
- Банк Открытие;
- Финам;
- ГК Регион;
- УК Альфа-Капитал;
- Банк ГПБ;
- ИК «Септем Капитал».
Брокер работает не бесплатно – за свое посредничество он взимает комиссию. Ее уровень также нужно учесть в работе с ценными бумагами. Чаще всего по договору придется оплачивать одну или сразу несколько позиций, например:
- обслуживание счета – ориентировочно 99-300 рублей/мес;
- комиссия за сделки на бирже – минус еще 0,0094-0,125%;
- депозитарий (обработка операций или услуга по хранению акций) – 150-300 рублей/мес;
- дополнительные услуги (аналитика или консультации) – индивидуально.
У некоторых брокеров депозитарий и/или обслуживание счета – бесплатны, поэтому выгоднее подобрать именно такие варианты. Условия везде немного отличаются, поэтому на вопрос, где лучше открыть индивидуальный инвестиционный счет, нет конкретного ответа.
↑ Что можно купить на ИИС
Инвестировать по государственной программе можно практически в любые активы:
- Акции – это активы, имеющие потенциально высокую прибыль и риски. Чаще всего результат будет виден только в долгосрочной перспективе, а приобретать рекомендуется активы крупных компаний, ценные бумаги которых на данный момент упали в цене.
- Облигации – менее рискованный вариант с относительно небольшой доходностью. При выборе налогового вычета на взносы стоит обратить особое внимание на государственные и муниципальные облигации, так как они не облагаются НДФЛ.
- Опционы или фьючерсы – используют опытные инвесторы.
- ПИФы – одно из самых разумных долгосрочных вложений по мнению большинства финансовых экспертов. Этот инструмент предполагает передачу работы с капиталом физического лица профессиональному управляющему. Большинство начинающих инвесторов не очень хорошо разбираются в особенностях работы на бирже (хотя пошаговых инструкций довольно много), в связи с чем сформировать портфель самостоятельно довольно сложно. К тому же, необходимо постоянно отслеживать котировки, чтобы не упустить возможную прибыль. В данном случае, на помощь придут как раз ПИФы.
Но есть ряд операций, которые недоступны для работы с ИИС:
- операции на Forex;
- деньги, размещенные на ИИС, нельзя использовать для выполнения обязательств по другим брокерским счетам;
- если ИИС открыт у управляющего, а не у брокера, то часть размещенных на нем средств (не более 15%) можно перевести на депозит в банк;
- для торгов могут быть использованы только российские биржевые площадки.
↑ Типы счетов по виду налогообложения
Открывать ИИС инвесторов мотивируют в первую очередь предоставленные налоговые льготы. Всего их 2 вида:
- тип А (вычет на взносы);
- тип Б (вычет на доходы).
↑ Вычет на взносы
Предполагает ежегодное получение вычета по налогу на доходы физических лиц. Он выгоден для тех, кто имеет официальный доход, с которого взимается налог в 13%, например, заработную плату. В этом случае размер предоставляемого вычета равен сумме, внесенной на ИИС в течение отчетного периода. Здесь определен максимальный размер для расчета вычета – до 400 000 рублей, поэтому максимально возможный возврат составляет 52 000 рублей ежегодно. При этом вычет не может превышать реально уплаченную сумму налога. Инструкция для получения вычета на взносы проста – в срок до 30 апреля в налоговую службу необходимо предоставить следующие документы:
- справку о доходах за год, например, 2-НДФЛ;
- 3-НДФЛ;
- договор, заключенный при открытии ИИС с брокером или управляющей компанией;
- квитанции или платежные документы, подтверждающие зачисление денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет;
- заявление на вычет;
- банковские реквизиты для перевода денег.
↑ Вычет на доходы
Предполагает получение вычета по налогу на доход, полученный от операций по данному счету. Этот вычет можно получить через 3 года после открытия ИИС. Он подходит для инвесторов, у которых нет другого официального дохода. При этом максимальная сумма возврата не ограничена (если не считать, что на ИИС можно внести максимально 1 000 000 рублей). Чтобы получить данный вычет, в налоговой службе нужно получить справку, подтверждающую, что в предыдущие периоды подобный вычет не предоставлялся. Она необходима для брокера или управляющего, который во время выплаты доходов от операций не будет удерживать налог.
↑ Минимальная сумма вложения
Максимальный размер внесенных средств установлен законодательством – это 1 000 000 рублей в год, а вот минимального порога как такового – нет. В данном случае стартовый порог инвестиций может быть различным, и определяет его брокер или управляющая компания. Поэтому можно начать инвестировать и с 30 000 рублей, но говорить о высокой прибыли здесь не приходится. Кроме того, часть доходов уйдет на оплату комиссий. Считать доходность от ИИС можно разными способами, но вывод здесь только один – выгода больше, чем от депозита в несколько раз. Однако и риски значительно выше, особенно учитывая тот факт, что небольшие вклады в банке застрахованы.
