Содержание:
Собственный бизнес — рискованное дело, особенно когда речь идет о малом и среднем предпринимательстве. Этот сегмент часто сталкивается с проблемой несостоятельности. Если индивидуальный предприниматель потерял платежеспособность, он может подать заявление на инициацию процедуры банкротства.
↑ Может ли ИП оформить банкротство
На основании статьи 25 Гражданского кодекса и Федерального закона № 127-ФЗ от 26 октября 2002 года каждый индивидуальный предприниматель при соблюдении условий, установленных законодательством, может подать заявление в суд на признание себя банкротом.
↑ Законодательная база
Процедура проведения банкротства, порядок подачи документов регламентируется Федеральным законом № 127-ФЗ «О несостоятельности, банкротстве». На основании положений нормативного акта под несостоятельностью понимается невозможность выполнять финансовые обязательства. Существенные изменения были внесены в закон в 2016 году. На основании поправок как физическое, так и юридическое лицо имеет право заявить о своей несостоятельности самостоятельно. Законодательно предлагается три варианта банкротства:
- Конфискация и реализация имущества — это мера, которая направлена на личную собственность гражданина, подавшего обращение в арбитражный суд.
- Реструктуризация — это комплекс мероприятий, которые призваны изменить условия принятых финансовых обязательств. В отношении индивидуального предпринимателя могут быть введены кредитные каникулы, уменьшение ставки по процентам, переоформление кредита на более лояльных условиях.
- Мировое соглашение — это составление договора между должником и кредитором. В процессе заключения соглашения между сторонами Арбитражный суд участие не принимает.
↑ Мораторий на банкротство для ИП в текущем году
В связи с напряженной финансовой ситуацией в стране в период распространения пандемии Премьером РФ Мишустиным было предложено ввести мораторий на банкротство. Этот запрет введен с апреля. Обращения в судах от кредиторов временно не принимаются, а взыскание по остальным задолженностям приостанавливается. Поправки стали необходимы в связи с тем, что многие предприятия закрылись. Чтобы снизить риск гибели малого и среднего бизнеса введен мораторий на банкротство ИП, которые относятся к пострадавшим отраслям.
↑ Условия объявления предпринимателя банкротом
Индивидуальный предприниматель может быть признан банкротом в том случае, если он не способен рассчитаться с кредиторами по своим финансовым обязательствам. Право подать заявление есть как у самого предпринимателя, так и у кредиторов.
Предприниматель может быть признан неплатежеспособным при наличии хотя бы одного из оснований:
- Размер задолженности превышает стоимость собственности предпринимателя.
- В отношении бизнесмена было ранее открыто исполнительное производство, которое закрыто в связи с отсутствием средств для его исполнения.
- Индивидуальным предпринимателем не исполнено более 10 % от всего размера обязательство в течение месяца с начала срока возврата.
↑ Порядок банкротства ИП с долгами по налогам
Как обанкротиться индивидуальному предпринимателю с долгами? Это длительная и непростая процедура. Часто это единственная законная возможность для должника снять статус ИП и избавиться от долгов. Банкротство ИП с долгами по налогам проводится по сокращенному сценарию. В отличие от юридических лиц к индивидуальным предпринимателям не применяется финансовое оздоровление.
↑ Закрытие ИП
Пошаговая инструкция, как оформить банкротство ИП с долгами, начинается с закрытия, снятия статуса. Чаще всего у бизнесменов накапливается налоговая задолженность и долги перед Пенсионным Фондом. Чтобы закрыть ИП, предпринимателю нужно полностью оплатить всю задолженность по налогам. В противном случае в процедуре закрытия будет отказано. Самый лучший вариант в этой ситуации, оформлять заявление с долгами по налогам. В ПФР бизнесмен должен предоставить информацию как по самому предпринимателю, так и по наемным работникам, застрахованным лицам. Оформление отчетности необходимо для процедуры закрытия статуса.
↑ Заявление о банкротстве в суд
Заявление в Арбитражный суд может оформляться как самим предпринимателем, так и кредиторами, а также уполномоченными органами. Налоговая также может стать инициатором процедуры. Такое право есть и у наемных работников, которым не выплачивается заработная плата. В заявлении должны быть указаны следующие сведения:
- причины образовавшейся задолженности;
- суммы требований;
- размер задолженности по обязательным платежам;
- сведения об обязательствах бизнесмена, которые не связаны с его предпринимательской деятельностью;
- сведения об исковых заявлениях, исполнительных производств в отношении бизнесмена;
- информация об имеющемся у бизнесмена имуществе и денежных средствах на счетах;
- номера счетов в финансовых организациях.
↑ Первое заседание
Через пять дней после поступления документов в суд выносится определение. Оно направляется должнику и саморегулирующей организации арбитражных управляющих. Из их числа должен быть назначен финансовый управляющий. В определении указывается дата первого заседания. Оно должно быть назначено не позднее 30 дней с момента вынесения определения Арбитражным судом.
↑ Реструктуризация долга или реализация имущества
По результатам рассмотрения дела может быть назначена одна из трех процедур:
- Реструктуризация — она назначается только в том случае, если имущество и доходы предпринимателя позволят ему погасить задолженность. Суть процедуры заключается в возврате денег на более комфортных условиях для бизнесмена. Инициатор процедуры, которая призвана обанкротить предпринимателя, должен предоставить в суд план реструктуризации. В нем указывается график и сроки погашения. Максимальный срок может быть не более трех лет.
- Реализация имущества — эта процедура применяет в случае, если стороны не предоставили план реструктуризации. Вырученные средства направляются на погашение задолженности и оплату работу финансового управляющего. Если денег для полного закрытия долгов не хватает, они списываются судом.
В крайнем случае заключается мировое соглашение. Оно может быть подписано в любой момент процедуры банкротства.
↑ Перечень необходимых документов
При подаче заявления нужно подготовить документы. В их перечень входят:
- свидетельство о регистрации ИП;
- подтверждение оплаты госпошлины;
- выписка из ЕГРИП, она должна быть получена не позднее пяти дней до момента обращения в суд;
- СНИЛС;
- ИНН;
- бухгалтерский баланс;
- выписки с банковских счетов;
- сведения о всех проводимых сделках и доходах за последние три года.
↑ Последствия процедуры
Банкротство имеет свои положительные и отрицательные стороны. К минусам процедуры, помимо потери рейтинга как бизнесмена, относятся следующие моменты:
- Распродается имущество предпринимателя.
- Бизнесмен теряет статус ИП, и не может в дальнейшем в течение пяти лет вести предпринимательскую деятельность.
- Все операции на сумму свыше 50 000 рублей должны быть согласованы с финансовым управляющим.
- В течение пяти лет бизнесмен, который прошел процедуру банкротства, не может занимать руководящие должности.
Но с другой стороны это отличный способ избавиться от долгов. Все проценты, штрафы и неустойки перестают начисляться. Непогашенные требования списываются. Инициация процедуры банкротства — лучший вариант для индивидуальных предпринимателей с долгами. Несмотря на длительность ведения дела оно позволяет выбраться из долговой ямы.
